Was kostet eine Entrümpelung?
Ehrliche Preisspannen für Keller, Wohnung und Haus in Berlin.
Zum ArtikelRatgeber
Entrümpelung von der Steuer absetzen: Was das Finanzamt anerkennt und was nicht
Das Wichtigste in Kürze
Die komplette Haushaltsauflösung und die Sperrmüllabfuhr führt das Bundesfinanzministerium als nicht begünstigt. Absetzbar nach § 35a EStG sind nur Arbeitskosten begünstigter Leistungen im eigenen Haushalt: 20 Prozent, bei haushaltsnahen Dienstleistungen bis 4.000 Euro, bei Handwerkerleistungen bis 1.200 Euro im Jahr. Ob einzelne Arbeiten bei einer Räumung dazugehören, entscheidet das Finanzamt im Einzelfall. In jedem Fall brauchen Sie eine Rechnung mit ausgewiesenen Arbeitskosten und müssen überweisen.
Viele Anbieter werben damit, dass sich eine Entrümpelung von der Steuer absetzen lasse. So pauschal stimmt das nicht. Der Paragraf 35a EStG begünstigt bestimmte Leistungen im eigenen Haushalt, und die Finanzverwaltung legt in einer Liste fest, was dazugehört. Dieser Artikel zeigt, was im Gesetz steht, was das Bundesfinanzministerium zur Haushaltsauflösung und zur Entsorgung festhält und was Sie vor der Beauftragung klären sollten. Steuerberatung ist er nicht: Bei Ihrem Fall fragen Sie Ihren Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.
Die Regel: §35a in einfachen Worten
Der Paragraf begünstigt legale Beauftragung im eigenen Haushalt. Die Ermäßigung wird direkt von Ihrer Steuerschuld abgezogen. Nicht vom zu versteuernden Einkommen, sondern von der Steuer selbst. Das Gesetz kennt zwei Höchstbeträge:
| Punkt | Wert |
|---|---|
| Haushaltsnahe Dienstleistung (§ 35a Abs. 2) | 20 %, höchstens 4.000 € pro Jahr |
| Handwerkerleistung (§ 35a Abs. 3) | 20 %, höchstens 1.200 € pro Jahr |
| Berücksichtigt werden | nur Arbeitskosten |
| Zahlung | auf das Konto des Leistungserbringers, gegen Rechnung |
Die Beträge sind selten das Problem. Entscheidend ist, ob die Leistung überhaupt begünstigt ist.
Wichtig ist das Wort Arbeitskosten: Begünstigt sind Lohn-, Fahrt- und Maschinenkosten, Materialkosten dagegen nicht. Die Entsorgung zählt nur mit, wenn sie Nebenleistung einer begünstigten Hauptleistung ist. Steht die Entsorgung im Vordergrund, wie bei der Müllabfuhr, ist sie nicht begünstigt. Eine gute Rechnung weist die Posten deshalb getrennt aus.
Die drei Voraussetzungen, ohne die nichts geht
1. Es ist Ihr Haushalt
Die Leistung muss in einem Haushalt erbracht werden, den Sie selbst führen: Ihre Mietwohnung, Ihr Eigenheim, auch die selbst genutzte Zweitwohnung. Dazu gleich mehr, denn hier liegen die Streitfälle.
2. Sie haben eine ordentliche Rechnung
Mit ausgewiesenen Arbeitskosten. Ein Kassenbon oder eine Pauschalquittung reicht nicht.
3. Sie haben unbar gezahlt
Überweisung, Lastschrift oder Karte. Der Hintergrund: Der Paragraf soll Schwarzarbeit unattraktiv machen.
Der teuerste Fehler
Wer bar zahlt, verliert den Abzug, selbst mit Quittung. Das Gesetz verlangt, dass die Zahlung auf das Konto des Leistungserbringers erfolgt ist (§ 35a Abs. 5 Satz 3 EStG). Überweisen Sie deshalb bei jeder Entrümpelung von vornherein.
Bei uns bekommen Sie beides automatisch
Eine Rechnung mit sauber ausgewiesenen Arbeitskosten und die Zahlung bequem per Überweisung nach Abnahme. Kostenlose Besichtigung in Berlin und Umgebung.
Welche Fälle absetzbar sind und welche nicht
Das kann begünstigt sein
Arbeiten in Ihrem eigenen Haushalt, bei denen die Entsorgung nur Nebenleistung ist: etwa ein Umzug mit Spedition, die Renovierung nach dem Auszug oder Handwerksarbeiten nach der Räumung. Umzugsdienstleistungen für Privatpersonen zählen nach dem Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums zu den haushaltsnahen Dienstleistungen, Renovierungsarbeiten sind Handwerkerleistungen mit dem Höchstbetrag von 1.200 Euro. Ob eine einzelne Position dazugehört, entscheidet das Finanzamt.
Regelmäßig nicht begünstigt
Die komplette Haushaltsauflösung und die Sperrmüllabfuhr führt das Bundesfinanzministerium in Anlage 1 seines Anwendungsschreibens zu § 35a EStG als nicht begünstigt, ebenso die Müllabfuhr. Rechnen Sie bei einer Wohnungsauflösung deshalb nicht fest mit einer Steuerermäßigung. Auch die Auflösung einer geerbten Wohnung, in der Sie selbst nie gelebt haben, zählt nicht: Es fehlt der eigene Haushalt. Ob Kosten der Nachlassauflösung erbschaftsteuerlich eine Rolle spielen, hängt vom Einzelfall ab und gehört zum Steuerberater. Mehr dazu im Artikel zur Haushaltsauflösung nach einem Todesfall.
Grauzone mit Chancen
Vermieter, die eine Wohnung nach dem Auszug des Mieters entrümpeln lassen, setzen die Kosten nicht über § 35a an, sondern können sie bei den Vermietungseinkünften geltend machen. Ob und wie, klärt der Steuerberater.
So tragen Sie es in die Steuererklärung ein
Der Aufwand ist minimal: In der Steuererklärung gibt es die Anlage „Haushaltsnahe Aufwendungen“ (je nach Software als eigener Abschnitt geführt). Dort tragen Sie die Arbeitskosten aus der Rechnung ein, den Rest rechnet das Finanzamt. Die Rechnung selbst müssen Sie nicht mitschicken, aber aufbewahren, falls nachgefragt wird. Übrigens lohnt der Eintrag auch, wenn Sie sonst keine Steuererklärung abgeben müssten: Für die Erstattung kann sich eine freiwillige Abgabe rechnen.
Häufige Fragen zum Steuerabzug
Kann ich eine Haushaltsauflösung von der Steuer absetzen?
Meistens nicht. Das Bundesfinanzministerium führt die komplette Haushaltsauflösung in Anlage 1 seines Anwendungsschreibens zu § 35a EStG als nicht begünstigt. Einzelne Arbeiten, bei denen die Entsorgung nur Nebenleistung ist, können im Einzelfall begünstigt sein. Das entscheidet das Finanzamt.
Ich habe bar gezahlt, kann ich das noch retten?
In der Regel nicht. § 35a Abs. 5 EStG verlangt, dass die Zahlung auf das Konto des Leistungserbringers erfolgt ist. Überweisen Sie deshalb bei jeder Entrümpelung von vornherein.
Gilt das auch für Mieter?
Ja, uneingeschränkt. Es zählt der eigene Haushalt, nicht das Eigentum.
Zählt die Anfahrt der Firma mit?
Ja, wenn die Leistung begünstigt ist: Fahrtkosten gehören dann zu den Arbeitskosten, sofern sie auf der Rechnung ausgewiesen sind.
Wir haben die Wohnung meiner Mutter vor ihrem Umzug ins Heim auflösen lassen. Wer setzt ab?
Absetzen kann grundsätzlich, wessen Haushalt betroffen ist und wer die Rechnung trägt, hier also in der Regel Ihre Mutter. Die Auflösung des Haushalts selbst führt das Bundesfinanzministerium allerdings als nicht begünstigt. Solche Konstellationen mit Angehörigen sind ein klassischer Fall für den Lohnsteuerhilfeverein: einmal kurz prüfen lassen, bevor Geld verschenkt wird.
Fazit
Der Steuerabzug nach § 35a EStG gilt nur für Arbeitskosten begünstigter Leistungen im eigenen Haushalt. Die komplette Haushaltsauflösung führt das Bundesfinanzministerium als nicht begünstigt, rechnen Sie deshalb nicht fest damit. Wo eine begünstigte Leistung vorliegt, brauchen Sie eine Rechnung mit ausgewiesenen Arbeitskosten und müssen überweisen. Im Zweifel fragen Sie vorher Ihren Steuerberater.
Passt dazu
Weiterlesen
Haushaltsauflösung nach einem Todesfall
Fristen, Kosten und warum der Steuerabzug hier oft nicht greift.
Zum ArtikelSperrmüll oder Entrümpelung?
Wann sich die BSR lohnt und wann eine Firma.
Zum Artikel